Nuevas estrategias de otorgamiento y recuperación de créditos – IIR

Seminario

Seminario Práctico

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Descubra el porfolio normativo que le ampara en sus operaciones comerciales

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  • Cambios introducidos en la Ley de Lucha contra la Morosidad en las Operaciones Comerciales
  • Ley 16/2009 de Servicios de Pago
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¿Quién debe asistir?

  • Director de Cobros y Crédito a Clientes
  • Responsable de Cobros y Recobros
  • Director Financiero
  • Controller/Responsable del Control de Gestión de la Deuda
  • Director de Tesorería
  • Credit Manager
  • Director de Recuperaciones
  • Responsable de Impagados
  • Responsable de Administración de Clientes
  • Jefe de Contabilidad y Facturación
  • Jefes de Riesgo
  • Responsable de Comercial Operativa
  • Analista de Créditos

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Los números rojos en la cuenta de crédito

Mario Cantalapiedra – Economista

Un aspecto fundamental a controlar sobre la cuenta de crédito es la aparición de los inoportunos descubiertos. No resulta extraño que las empresas en el momento actual de falta de liquidez atraviesen situaciones en las que cualquier mínimo retraso de algún cobro pueda motivarlos. Incluso, en muchas ocasiones, los excedidos se dan únicamente a efectos de fechas de valoración, lo que puede representar, una vez aplicados intereses de descubierto y comisiones de exceso, un importante quebranto económico para la empresa por estar un tiempo menor en números rojos. Por ejemplo, imagina que con el ingreso de un cheque librado en otra entidad bancaria distinta a la de la cuenta de crédito, que se valorará a los dos días hábiles del ingreso, se afronta el pago de un proveedor con vencimiento al día siguiente. Atendiendo a la fecha de valoración, se estaría en rojo un día, debiendo ser penalizado por ello. No obstante, siempre que el descubierto sea algo puntual y la relación con la entidad de crédito sea buena, si es que queda algo de eso, cabe la posibilidad de negociar la no penalización por el descubierto o la reducción de su coste total, argumentando que la provisión de fondos para el pago fue realizada antes del vencimiento, aunque no se valore hasta dos días después.

En ocasiones las entidades financieras adelantan el período de liquidación de intereses cuando se produce un descubierto, algo que debe quedar claramente especificado en el contrato de apertura del crédito y ser tenido muy en cuenta para evitar sorpresas desagradables. También se debe saber si la comisión de exceso sobre el mayor saldo producido se aplicará sobre fecha contable o sobre fecha valor. Aunque el Banco de España obliga en el caso de las cuentas corrientes a que se tome la fecha contable, nada dice con respecto a las de crédito, por lo que sería factible que el banco considerara la fecha valor.

Finalmente recordarte que el control periódico de la evolución de la cuenta, de los cargos y abonos, resulta muy importante, puesto que el descubierto puede no deberse únicamente a tensiones de liquidez de la empresa sino venir motivado en una actuación negligente de la entidad financiera que, por ejemplo, no abona correctamente un cheque en tu cuenta. En cuanto se detecte una irregularidad conviene comunicarla al banco para evitar males mayores.

Inicio del plazo de adhesión al plan extraordinario de pago a proveedores de los ayuntamientos

Los proveedores con facturas pendientes de pago por los ayuntamientos españoles registradas antes del 1 de enero de 2012, que estén vencidas, sean líquidas y exigibles, pueden comunicar desde hoy, 2 de abril, su adhesión al plan extraordinario de pagos ideado por el Gobierno. En principio, tienen de plazo hasta el próximo 20 de abril para comunicar dicha adhesión en formato papel en el ayuntamiento deudor correspondiente y hasta el 22 de abril si optan por la comunicación por vía telemática a través de la web de la Agencia Tributaria http://www.agenciatributaria.es . La información a aportar ya se elija una u otra vía es la siguiente:

  • Número de cuenta corriente donde el proveedor desea que se realicen los pagos de facturas pendientes. Se deberá facilitar el Código Cuenta Cliente (CCC) o el IBAN y, en caso de cuentas internacionales, el BIC.
  • Importe del principal con descuento de la quita aceptada, en su caso.

 Si se opta por la presentación por vía telemática, será necesario identificarse en la web de la Agencia Tributaria mediante algún certificado electrónico de usuario admitido por ésta, por ejemplo el DNI electrónico o los certificados emitidos por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT), y consignar el Número de Identificación Fiscal (NIF) que figure en las facturas emitidas al ayuntamiento, lo que permitirá acceder a la relación de facturas correspondientes a ese NIF e indicar la voluntad de acudir al procedimiento de pago extraordinario, identificando la cuenta bancaria y el importe de la quita, en caso de que exista ésta.

Como alternativa, los proveedores pueden dirigirse al ayuntamiento comunicando por escrito su decisión de acudir al mecanismo extraordinario de pago, facilitando de nuevo el NIF, el número de cuenta y el importe del principal con descuento de la quita si la hay. Es importante señalar que se debe elegir una u otra opción, no utilizar las dos a la vez para evitar problemas posteriores con la tramitación de los pagos. Por otro lado, la Agencia Tributaria nos dice que la propia solicitud de certificación individual presentada por los proveedores ante la entidad local para que se reconozcan sus facturas pendientes implica la aceptación por parte de éstos de acudir al procedimiento de pagos extraordinario.

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