Confirming: ¿con o sin recurso?

Mario Cantalapiedra –  Economista

Entre los mecanismos que existen para mejorar la gestión de cobro de nuestras facturas de clientes se encuentra el confirming, también llamado pago confirmado de proveedores, confirmación de pagos o factoring de proveedores, el cual, siempre que se articule del modo que veremos a continuación, puede llegar a resultar muy interesante en épocas donde la falta de confianza en el buen fin de las operaciones preside las relaciones cliente-proveedor.

Me explico; en primer lugar, debemos recordar que en esta operación una entidad de crédito actúa como gestor en los pagos aplazados de un cliente a sus proveedores, pudiendo además, a elección de estos últimos, anticiparles el importe de las facturas pendientes de cobro tras deducirles intereses y comisiones. Por tanto, contempla las figuras del cliente o emisor del confirming, el cual busca fundamentalmente simplificar y optimizar la gestión de sus pagos, del gestor del pago de las facturas (la entidad de crédito) y del proveedor o beneficiario del confirming. Habitualmente el emisor suele ser una empresa de tipo grande o mediano con un volumen importante de pagos, de carácter periódico, y destinados a un amplio número de proveedores. Por su parte, para la empresa proveedora que recibe la oferta de financiación supone un indicio de la buena consideración del cliente por parte de la entidad bancaria, al haber obtenido de ella la línea de confirming correspondiente. El proveedor puede solicitar el anticipo del importe pendiente de cobro a la entidad bancaria, o esperar al vencimiento para recibir el abono correspondiente, debiendo tenerse muy presente que si se opta por esta segunda opción, la entidad bancaria no se encuentra comprometida a transferir los fondos correspondientes a la factura si en la cuenta del cliente correspondiente no existe saldo suficiente.

Normalmente la opción de financiación se instrumenta a través de la firma de un contrato-respuesta que supone una cesión de crédito a favor del banco. En dicho contrato deben aparecer especificadas las condiciones relativas a la operación, entre ellas el tipo de interés aplicado y su forma de revisión, la comisión bancaria a aplicar, el período limite para solicitar el anticipo y la operativa a seguir para anticipar el cobro (correo, fax, etcétera).

Además, debe clarificar si la operación se considera “con recurso” o “sin recurso” al financiado, y aquí radica la cuestión fundamental que apuntábamos al inicio del post. Aunque tradicionalmente la operación se articulaba en la fórmula “sin recurso” (lo cual significaba, ni más ni menos, que el proveedor que optaba por anticipar el importe podía dar de baja la deuda de su partida de clientes obteniendo seguridad en el cobro y además sin consumir su propio riesgo bancario), el deterioro de la confianza entre empresas y entidades financieras está haciendo que estas últimas ofrezcan la operación en la modalidad con recurso, por la que, llegado el vencimiento, si el cliente no atienda el importe, éste será cargado en la cuenta del proveedor que lo anticipó, es decir, se elimina la seguridad en el cobro y se hace que la operación se asemeje a otras fórmulas financieras menos seguras como el descuento comercial. Por tanto, es una operación muy interesante en estos momentos para el proveedor siempre que se ofrezca en la modalidad “sin recurso”, y se opte por anticipar el importe (no se espere a vencimiento), como me dijeron el otro día en una conferencia en Sevilla, entonces la operación es “jabugo, jabugo”; si es confirming “con recurso” ya sabemos el riesgo que se corre, por lo que a leer la letra pequeña de los contratos toca.

 

24 pensamientos en “Confirming: ¿con o sin recurso?”

  1. quisiera contactarme con gestor de credito bancario;mi tel.celular es n:0351-6538271–156868807.
    soy de cordoba capital.

  2. Tengo entendido que el confirming “sin Recurso” sólo se puede dar de baja de las partidas de clientes si lo anticipamos. Me explico, sólo es “jabugo, jabugo” y cobrable 100% si lo anticipamos. En el caso de no anticipar, podría darse el caso que a vencimiento nos diésemos cuenta, que el cliente ha retirado dicho mandato de pago de su banco. En algunas ocasiones, me ha pasado no haber anticipado, por no querer pagar las comisiones y la Constructora de turno ha retirado la factura del confirming.

    Quería saber sus comentarios.

    Muchas gracias y un saludo,

  3. Estimado Luis como comento en el post si no anticipamos el confirming sin recurso antes del vencimiento “la entidad bancaria no se encuentra comprometida a transferir los fondos correspondientes a la factura si en la cuenta del cliente correspondiente no existe saldo suficiente”. Es decir, el banco en la modalidad sin recurso te incentiva de este modo a anticipar si quieres tener seguridad en el cobro. Efectivamente sólo podrías dar de baja en contabilidad si es confirming sin recurso y anticipas. Si no anticipas o aún haciéndolo estás ante un confirming con recurso no deberías dar de baja la deuda. Espero haber aclarado tu duda. Gracias.

  4. ¿Existe la posibilidad de cobrar un confirming sin recurso anticipadamente y posteriormente y antes de la fecha de vencimiento te exijan devolver ese dinero porque la empresa esté en suspensión de pagos o quiebra? ¿o en el momento que tú lo cobres y el confirming sea sin recurso ya no hay vuelta atrás y jamás podrán demandarte ese dinero estando independientemente dentro o fuera de la fecha de vencimiento? Gracias

  5. Lucas, si eres beneficiario de un confirming “sin recurso” y lo anticipas, lo que haces es vender tu derecho de cobro al banco por lo que tú ya no eres su titular y ya no hay vuelta atrás, no te pueden reclamar el dinero. Un saludo.

  6. Una vez llegado el vencimiento de un confirming emitido sin recurso y no anticipado, si no lo cobramos debido a que la empresa que debería pagar ha presentado concurso de acreedores, ¿existe alguna posibilidad de cobro? Gracias y saludos,

  7. He negociado un confirming sin recurso antes de llegar a término de la Caja Rural y no me lo hacen efectivo pq dicen que la empresa que les ha cedido el crédito está incorriente con ellos. ¿Qué puedo hacer?

  8. He negociado un confirming sin recurso antes de que llege a término de la Caja Rural y dicen que no me lo pagan pues la empresa que les ha cedido el crédito está incorriente con ellos. ¿Qué puedo hacer?

  9. Alex si no has anticipado el banco ya te avisa en el contrato-respuesta que “no hay seguridad” en el cobro a pesar de que sea confirming sin recurso, luego pasa a tratarse como una deuda comercial normal (como una factura que te adeuda el cliente)y por ahí debes intentar cobrarlo. Gracias por tu comentario

  10. Mario, si después de anticipar el proveedor el Confirming sin recurso el cliente alegara discusión comercial o mercancía defectuosa, ¿Podría el proveedor tener problemas con la entidad financiera , quien le reclamaría el importe?
    Gracias

  11. Fernando, habría que leer con detalle la letra pequeña del contrato-respuesta del confirming. En principio si se anticipa y es sin recurso, lo que se hace es vender la deuda al bando que pasaría a ser su legítimo titular ante el cliente.

  12. Fco. Javier, en tu caso, si es como comentas, te aconsejo que acudas a un servicio legal con toda la información y veas qué se puede hacer. Suerte¡¡

  13. Mario, como puedo aprenderme para un examen con o sin recurso de una sociedad de factoring, mira que le estudio pero no hay manera de que entre. Gracias.

  14. Amaria, cualquier producto en el que se anticipa una deuda de un cliente (confirming, factoring, forfaiting, etc.) siempre que haya seguridad en el cobro al anticipar es “sin recurso”. Cuando no hay seguridad en el cobro al anticipar es “con recurso”.

  15. Mario, perdona que insista. Si el deudor alegara mercancía defectuosa, ¿No podría el banco considerar que el crédito comercial o deuda es nulo y reclamar el dinero anticipado al proveedor?

  16. Fernando, en general las entidades financieras que compran estas deudas en firme lo condicionan a que no haya conflictos comerciales entre cliente y proveedor, que las ventas sean lícitas, etc. Si la mercancia es defectuosa y se han establecido plazos de reclamación podrían hacer lo que comentas. Pero reitero que habría que ver lo que dice el contrato, tanto el de confirming como el de compraventa.

  17. Nuestro cliente nos ofrece adherirnos a un contrato de cesión de derechos de crédito asociado a contrato sindicado de Confirming SIN RECURSO. Con sus explicaciones arriba comentadas, me ha quedado perfectamente claro todo.
    Mi única duda és, que nos ofrecen el confirming a 120 dias…ésto no va en contra de la directiva del Banco de España que creo que ahora ya está en los 70/80 dias máximo de plazo de pago a los proveedores…
    Cómo tendría que negociar esto con mi cliente, puedo ampararme en una normativa concreta, o és diferencte en el caso del Confirming…

  18. Josep, con la legislación contra la morosidad vigente en España (Ley 15/2010) el plazo de pago entre empresas no debería superar para 2012 los 75 días, independientemente del medio de pago que se utilice. El hecho de que se utilice el confirming no justifica un alargamiento del plazo.

  19. Normalmente la empresa te va a ofrecer un pacto de espera hasta los 75 días, con lo cual ellos cumplen con la legislación actual de pagos pero si no lo negocias en ese momento la entidad financiera del confirming se desentiende de la garant
    Ia de pago y remite la cesión de crédito a la empresa pagadora

  20. Normalmente la empresa te va a ofrecer un pacto de espera hasta los 75 días, con lo cual ellos cumplen con la legislación actual de pagos pero si no lo negocias en ese momento la entidad financiera del confirming se desentiende de la garant
    Ia de pago y remite la cesión de crédito a la empresa pagadora

  21. 1ª DUDA:¿qué sucede si antes del vencimiento del confirming sin recurso y anticipado, el proveedor quiebra o el banco le cierra la linea de confirming o tiene cualquier otro problema con la entidad financiera, afectaría al cobro anticipado del confirming?
    2ª DUDA: ¿Puede la entidad financiera o el banco anular un confirming sin recurso antes de su vencimiento si no está anticipado por parte del proveedor?

  22. Jesús, son dos casos distintos:

    En el primer caso que comentas el proveedor “vende” la deuda al banco a través del anticipo sin recurso por lo que la deuda frente al cliente ya no es suya sino del banco y el problema del posible impago lo tendría este y no el proveedor.

    En el segundo caso, hay que entender que el banco no se compromete a garantizar el pago si no existe anticipo (el contrato-respuesta no es garantía de pago si no se anticipa). Luego a expensas de leer la letra pequeña del contrato en cada caso, la entidad seguramente podrá anular el confirming sin recurso si este no ha sido anticipado por el proveedor.

  23. Hola Mario,
    Me gustaría saber si hay operaciones de comercio exterior/exportaciones en las que se pueda jugar con estas modalidades de cobre, y que puedan sustituir a las caras y engorrosas cartas de credito. En el caso de vender mercancía a empresas multinacionales, con filiales en el exterior, las compras de las filiales de estas, suelen estar cubiertas por confirming también homogeneizando la politica de compras del grupo. Pero, parece que esto del “confirming” es una formula muy de España si no me equivoco…conoces de algún pais que sigua este mismo modelo de gestión via bancaria¿? Saludos.

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