Prácticas irregulares en el descuento comercial

Mario Cantalapiedra – Economista 

Como sabemos el descuento comercial es una operación tradicional de financiación utilizada por las empresas donde una entidad financiera adelanta el importe nominal de un efecto comercial no vencido, por ejemplo, una letra de cambio o un pagaré, a cambio del cobro de intereses y comisiones. El descuento comercial, muy popular en el pasado reciente, va siendo relegado a un segundo plano por otras modalidades financieras como el confirming o el factoring, no obstante, todavía se sigue utilizando, sobre todo por parte de las pequeñas y medianas empresas, y en determinados sectores económicos.

Uno de los problemas asociados al descuento comercial y que se acentúa en épocas de crisis, como la que vivimos, es el hecho de que los efectos comerciales cedidos por la empresa a la entidad financiera para su descuento aparenten corresponder a operaciones comerciales de venta de bienes o prestación de servicios y, sin embargo, se instrumenten únicamente con el objetivo de conseguir la financiación proporcionada por el descuento comercial a partir de una connivencia entre deudor y acreedor. Es lo que se conoce como “papel de colusión” o “pelota”, también denominado “papel verde” en el seno de algunas entidades financieras. Para los bancos pueden ser indicadores de esta artimaña, entre otros, los siguientes elementos:

  • Las relaciones estrechas entre librado y librador, como, por ejemplo, el hecho de que tengan los mismos propietarios.
  • Los plazos de pago diferentes a los que son habituales para la empresa que descuenta.
  • La presentación de efectos comerciales distintos a los que se utilizan habitualmente en el sector.
  • La concentración de giros en una o en pocas plazas de pago.
  • Los plazos de los efectos ajustados al límite temporal máximo de la línea o clasificación de descuento negociada con la empresa.
  • La aparición en los efectos descontados de librados desconocidos o no habituales.
  • Los efectos con importes elevados y redondeados.
  • El aumento no justificado del volumen de descuento.
  • Los movimientos de transferencias o ingresos en cuenta de importes similares a los descontados.

 Debemos saber que las entidades financieras vigilarán estos elementos y otros similares que despierten su sospecha antes de autorizar la operación de descuento comercial, sobre todo en las etapas iniciales de relación con la empresa, y, como apuntaba anteriormente, en los momentos en que la empresa o el sector donde compite ésta atraviesen períodos de crisis.

A veces el desconocimiento o la necesidad pueden empujar a una empresa a la tentación de emitir y descontar este tipo de papel, pero evidentemente por muchos problemas financieros que se puedan llegar a tener, la emisión y descuento de papel pelota es una actividad contraria a la legalidad y absolutamente desaconsejable.

 

6 pensamientos en “Prácticas irregulares en el descuento comercial”

  1. Sr.Cantalapiedra le felicito por este post. En el sector en el que se ubica la empresa donde trabajo esta práctica por desgracia está a la orden del día y más en los tiempos de crisis que estamos sufriendo, pero no debemos olvidar que como indica en su articulo las Entidades Financieras tienen herramientas más que suficientes para detectarlo y si eso ocurre la imagen de nuestra empresa quedará muy dañada lo que complicará futuras operaciones con dicha entidad bancaria.

  2. Gracias por el comentario Miguel Ángel. Efectivamente como bien dice si se realiza esta práctica y el banco la detecta, nuestra imagen queda muy comprometida para el futuro con la entidad.

  3. Me adhiero a la felicitacion y comentar que es muy triste que las pymes tengan que recurrir a estas paracticas ilicitas ante la ausencia o mejor dicho rigidez del credito y en ocasiones como unica alternativa que prolonga un agonia previa a una posible quiebra… o cierre..

    Vaya por delante mi disconformida con esta practica pero entiendo que hay pymes que no tengan mas remedio que asusmir dicho riesgo…

    Esta practica bajo m punto de vista es una deficiencia mas del sistema financiero español….

    Saludos

  4. Gracias Jaime.

    Es cierto lo que comentas, a veces es muy sencillo decir que no se hagan estas cosas desde fuera sin vivir el problema desde la “trinchera” de la empresa.

    La verdad es que los bancos deberían ser tan exigentes en cortar de raiz estas prácticas irregulares como a la hora de conceder crédito a las empresas viables.

  5. Estimado Señor me puede usted aclartar si una linea de descuento cuando se firma lleva aparejado algún tipo de seguro, vera es que he sufrido un accidente teniendo descontado un efecto,y me han dicho que el seguro puede cubrir algo.

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