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¿Puede oponerse el deudor a la cesión del crédito en el “factoring”?

Mario Cantalapiedra – Economista

Ya he comentado en este blog que uno de los principales inconvenientes que se atribuyen al factoring, es el de la injerencia de un externo, la compañía de factoring que adquiere las facturas generadas por las ventas pactadas a crédito, en la relación comercial que existe entre cliente y proveedor. Puede ocurrir que el cliente no desee que el proveedor haga un factoring, puesto que desea pagarle directamente a él, a una cuenta bancaria en la que figure como titular y no a un tercero ajeno a la relación comercial para evitarse problemas posteriores, bien por desconfianza, bien por otras razones. La pregunta que nos asalta es si realmente el deudor puede negarse o no a la operación, una vez que es notificado convenientemente de ella.

En este caso, las facturas de venta para que puedan ser objeto de un factoring deben ser cedibles al factor, apoyándose la validez legal de la operación en lo que reza el artículo 347 del Código de Comercio: “Los créditos mercantiles no endosables ni al portador, se podrán transferir por el acreedor sin necesidad del consentimiento del deudor, bastando poner en su conocimiento la transferencia. El deudor quedará obligado para con el nuevo acreedor en virtud de la notificación, y desde que tenga lugar no se reputará pago legítimo sino el que se hiciere a éste”.

Luego no sería necesario el consentimiento previo del deudor para que el derecho de cobro de las facturas pudiera cederse a un factor, si así lo deseara el acreedor. No obstante, puede ocurrir que se haya incluido en el contrato de compraventa, firmado previamente entre cliente y proveedor, una cláusula por la que se acuerde la no cesión del crédito comercial a terceros, de hecho es lo que el cliente debe pactar si quiere evitar pagar con posterioridad a un factor. Si esto sucede, el proveedor evidentemente habrá de abstenerse de plantear la operación de factoring y el factor, por su lado, siempre deberá solicitar visionar el contrato de compraventa para comprobar que no hay cláusulas que limiten lo dispuesto en el Código de Comercio de un modo general. Que todas las compañías de factoring lo hagan o solo algunas de ellas, eso ya es harina de otro costal.

La comunicación al cliente de la cesión del crédito en la operación de “factoring”

Mario Cantalapiedra

Uno de los principales problemas asociados a la operación de factoring, es el de la injerencia que se produce en la relación comercial entre cliente y proveedor de un externo, el factor, el cual mediante la firma del contrato pasa a ser el encargado de gestionar el cobro de las facturas de venta. En muchas ocasiones, los clientes obligados al pago no ven con buenos ojos la cesión a un tercero, ajeno a la relación comercial con su proveedor, del derecho a cobro. Inclusive si la comunicación de la operación no se hace de un modo correcto, pueden llegar a pensar que su proveedor tiene problemas financieros, se encuentra intervenido por una entidad financiera y por eso hay que pagarle directamente a ella las facturas.

Por tanto, una vez que se firma la operación, se ha de comunicar la nueva situación al deudor, para lo cual la compañía de factoring suele facilitar un modelo de carta que permite informar de la celebración del contrato y de que, a partir de la fecha, ostenta el derecho de cobro. Carta que el proveedor deberá hacer llegar a su cliente con regreso de copia aceptada, con el fin de evitar problemas posteriores. Cada entidad utiliza su  propio modelo, no obstante, una referencia válida puede ser el siguiente:

(CARTA CON MEMBRETE DEL PROVEEDOR)

(NOMBRE, DIRECCION Y NIF DEL CLIENTE)

Muy señores nuestros:

Por la presente, nos es grato participarles que hemos establecido a fecha de hoy un contrato de cesión de crédito (factoring) con (COMPAÑÍA DE FACTORING), por lo que, en lo sucesivo, todas las facturas emitidas a cargo de ustedes, deberán ser abonadas a (COMPAÑÍA DE FACTORING). Les rogamos que en lo sucesivo sus pagos mediante transferencia bancaria los efectúen de acuerdo con los siguientes datos, indicando siempre en el apartado de observaciones, nuestro NIF y el detalle de las facturas que se están abonando:

Beneficiario: (COMPAÑÍA DE FACTORING)

Entidad: _____

Sucursal: _____

Nº de cuenta: __________________

Estas instrucciones únicamente podrán ser revocadas mediando conformidad expresa y por escrito de (COMPAÑÍA DE FACTORING). Les rogamos que nos remitan la copia del presente escrito, debidamente firmada, como prueba de su conformidad hacia el mismo.

Agradeciendo su colaboración, aprovechamos para saludarles muy cordialmente,

(NOMBRE PROVEEDOR, firma y sello)   (NOMBRE CLIENTE, firma y sello)

(LOCALIDAD), a _____ de _____ de _____